Přehled e-fakturace EU
B2G aktivní od 2020 / B2B od 2025

E-faktury pro Německo. Bez složitého účetního programu.

Vytvářejte XRechnung a ZUGFeRD v prohlížeči, i jako Kleinunternehmer. SealDoc zkontroluje každou fakturu podle německých pravidel dřív, než ji vytvoří. Faktura, která jimi neprojde, nevznikne.

Začít zdarma Zkontrolovat XRechnung

Zdarma až 5 faktur měsíčně.

Standard

XRechnung / ZUGFeRD

Právní základ

Wachstums­chancen­gesetz

Povinnost přijímání

1. 1. 2025

Povinnost odesílání

2027 / 2028

Co za vás SealDoc udělá

XRechnung 3.0

V syntaxi CII, jako PDF/A-3 s vloženým XML. Samotné XML si stáhnete zvlášť, pro platformu spolkové správy.

ZUGFeRD

Profil BASIC: PDF/A-3 s vloženým XML. Čitelné pro vašeho zákazníka, zpracovatelné jeho účetnictvím, platné pro B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Zvolte osvobození a SealDoc uvede „Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG“ na faktuře i v XML.

Leitweg-ID

Zadejte ho jednou u zákazníka. SealDoc ho vloží do pole BT-10 každé XRechnung pro tohoto zákazníka.

Každá faktura projde kontrolou schématu a pravidly EN 16931, XRechnung navíc pravidly XRechnung. Co neprojde, nevznikne.

Z prohlížeče, nebo z vlastního softwaru

V prohlížeči

SealDoc Invoice: vyberte zákazníka, vyplňte položky, zvolte XRechnung nebo ZUGFeRD. Zdarma až 5 faktur měsíčně.

Více o SealDoc Invoice

Z vlastního softwaru

API: pošlete JSON a dostanete zpět zkontrolovanou XRechnung, ZUGFeRD nebo fakturu Peppol BIS 3.0. V placených balíčcích.

Přejít na API

Harmonogram mandatu

Aktivní

27. lis. 2020

B2G povinné (federální)

Dodavatelé spolkové správy musí fakturovat elektronicky (ERechV § 3 Abs. 1, účinné od 27. listopadu 2020 podle § 11 Abs. 3). Přímé zakázky (Direktaufträge) do 1000 EUR jsou vyjmuty (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Od září 2025 přijímá spolková správa faktury přes jedinou platformu, OZG-RE.

Aktivní

1. led. 2025

B2B povinnost přijímání

Každá firma usazená v Německu, včetně malých podnikatelů (Kleinunternehmer), musí být schopna přijímat strukturované e-faktury. Platné jsou XRechnung a ZUGFeRD od verze 2.0.1, s výjimkou profilů ZUGFeRD MINIMUM a BASIC-WL.

Připravované

1. led. 2027

B2B povinnost odesílání (obrat nad 800 tis. EUR)

Firmy, jejichž celkový obrat v předchozím roce přesáhl 800 tis. EUR, musí posílat strukturované e-faktury. Pod touto hranicí platí přechodné pravidlo do 31. prosince 2027.

Připravované

1. led. 2028

B2B povinnost odesílání (všechny ostatní firmy)

Všechny ostatní firmy usazené v Německu musí posílat firemním zákazníkům strukturované e-faktury. Výjimky níže platí dál.

Výjimky: faktury do 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), jízdenky pro přepravu osob (§ 34 UStDV) a faktury malých podnikatelů (Kleinunternehmer, § 34a UStDV) lze vždy vystavit v jiném formátu. Faktury spotřebitelům pod povinnost vůbec nespadají.

XRechnung vs ZUGFeRD: co potřebujete?

Oba formáty implementují EN 16931 a jsou pro účely B2B podle zákona Wachstumschancengesetz právně rovnocenné. U ZUGFeRD to platí od verze 2.0.1, s výjimkou profilů MINIMUM a BASIC-WL. Rozdíl spočívá ve struktuře a případu použití.

XRechnung

  • + Čisté XML (syntaxe UBL nebo CII), ideální pro EDI pipeline
  • + Standard pro faktury spolkové správě (ERechV); spolkové země mají vlastní pravidla
  • + Spolkové správě přes platformu OZG-RE, čtyřmi kanály: webový formulář (Weberfassung), nahrání souboru, Peppol nebo e-mail
  • - Není čitelné bez dedikovaného prohlížeče
  • - Vyžaduje Leitweg-ID pro příjemce z veřejného sektoru
Ověřit soubor XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 s vloženým XML: čitelné pro člověka i stroj
  • + Přímá náhrada ve stávajících procesech PDF faktur
  • + Akceptováno pro B2B od verze 2.0.1, s výjimkou profilů MINIMUM a BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - Větší velikost souboru než čisté XML
  • - Spolková platforma OZG-RE přijímá pouze čisté XML bez viditelné části PDF a jako příklad uvádí ZUGFeRD v profilu XRECHNUNG. Hybridní PDF tam přijato není.
Ověřit soubor ZUGFeRD / Factur-X →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 pro Německo, nezávisle ověřeno.

SealDoc vytváří faktury a dobropisy Peppol BIS 3.0 s německým prodávajícím a kupujícím. Než faktura vznikne, projde normou EN 16931, pravidly Peppol a německými pravidly (DE-R). Nezávislý validátor s oficiálními pravidly OpenPeppol 3.0.21 to potvrdil: faktura s 19 %, faktura s 19 % a 7 % a dobropis, všechny platné.

Odesílání přes Peppol: brzy přímo ze SealDocu. Dokončujeme poslední kroky napojení.

DE-R

Co německá pravidla navíc vyžadují

  • Reference kupujícího (BT-10)
  • Kontakt prodávajícího se jménem, telefonem a e-mailem
  • Platební pokyny (BG-16)
  • Sazba DPH pro každou kategorii (BT-119)
  • Skonto v předepsaném formátu
Co německá pravidla vyžadují Vytvářejte je přes API

Leitweg-ID: identifikátor směrování veřejného sektoru v Německu

Každý německý veřejný orgán má Leitweg-ID, strukturovaný identifikátor směrování. Skládá se z Grobadressierung (2 až 12 znaků), volitelné Feinadressierung (až 30 znaků) a kontrolní číslice (Prüfziffer) počítané metodou Modulo 97-10. Faktury XRechnung určené veřejnému kupci musí obsahovat Leitweg-ID v poli BT-10 (odkaz kupce).

Leitweg-ID patří do BT-10. Bez BT-10 XRechnung neprojde povinným pravidlem BR-DE-15 (fatal). Přijímající platforma pak fakturu ani nedokáže nasměrovat na správné pracoviště.

Leitweg-ID jsou veřejné a lze je vyhledat v oficiálním registru. Mnoho německých obcí zveřejňuje svůj Leitweg-ID na svých webových stránkách v sekci "Lieferanteninformationen" (informace pro dodavatele).

Uchovávání 8 let: § 257 HGB a § 147 AO

Právní požadavek

§ 257 HGB a § 147 AO zavazují firmy uchovávat faktury po dobu 8 let od konce daného roku, ve kterém byla faktura vystavena.

Archivovaný dokument musí být uložen způsobem, který zajistí, že nemůže být pozměněný (neporušitelnost) a lze jej kdykoli během období uchovávání získat a ověřit.

Co SealDoc u každé faktury zaznamená

  • PDF/A-3, norma ISO pro dokumenty, které musí zůstat dlouho čitelné
  • Otisk SHA-256 v okamžiku vytvoření: změní-li se jediný bajt, otisk přestane souhlasit
  • XML ke stažení zvlášť, pro vaši vlastní evidenci

Často kladené dotazy

Je XRechnung povinný pro faktury B2B v Německu?
Od 1. ledna 2025 musí každá firma usazená v Německu, včetně malých podnikatelů (Kleinunternehmer), být schopna přijímat strukturované e-faktury (XRechnung nebo ZUGFeRD od verze 2.0.1, s výjimkou profilů MINIMUM a BASIC-WL). Povinnost posílat strukturované faktury se týká firem s ročním obratem nad 800 tis. EUR od 1. ledna 2027 a všech ostatních firem usazených v Německu od 1. ledna 2028, s výjimkami, jako jsou faktury do 250 EUR a malí podnikatelé.
Mohu stále posílat běžný PDF dokument německé společnosti?
Do 31. prosince 2026 ano. Faktury lze vystavit v papírové podobě nebo, se souhlasem příjemce, v jiném elektronickém formátu. Do 31. prosince 2027 to ještě platí pro vystavovatele, jejichž celkový obrat (Gesamtumsatz) v předchozím roce nepřesáhl 800 tis. EUR. Od 1. ledna 2028 platí povinnost pro všechny ostatní firmy usazené v Německu, s výjimkami, jako jsou faktury do 250 EUR a malí podnikatelé. Příjem je samostatná otázka. Od 1. ledna 2025 musí každá německá firma umět přijmout e-fakturu a stačí k tomu e-mailová schránka (FAQ BMF).
Jaký je rozdíl mezi XRechnung a ZUGFeRD pro B2B?
Pro B2B fakturaci podle zákona Wachstumschancengesetz jsou oba právně rovnocenné: je akceptován jakýkoli formát odpovídající EN 16931. U ZUGFeRD to platí od verze 2.0.1, s výjimkou profilů MINIMUM a BASIC-WL. XRechnung je čisté XML (lepší pro EDI), ZUGFeRD je hybridní PDF s vloženým XML (lepší pro čitelnost člověkem). Spolková platforma OZG-RE přijímá pouze čisté XML; u ZUGFeRD uvádí jako příklad profil XRECHNUNG.
Co je Leitweg-ID a potřebuji ho?
Leitweg-ID je identifikátor směrování používaný německými veřejnými orgány. Musí být uveden v poli BT-10 faktury XRechnung zasílané kupci z veřejného sektoru. Pro faktury B2B není vyžadován.
Jak dlouho musím v Německu uchovat faktury?
Německé právo (§ 257 HGB a § 147 AO) vyžaduje 8 let uchovávání od konce daného roku. Archivovaný dokument musí být odolný vůči manipulaci a dostupný po celou dobu. V praxi to znamená původní soubor plus kryptografický hash nebo časové razítko RFC 3161.
Mohu jako Kleinunternehmer vytvářet e-faktury v SealDocu?
Ano. Povinnost nemáte (§ 34a UStDV), ale můžete, a vaši firemní zákazníci je od roku 2025 musí umět přijímat. Zvolte kategorii DPH E s důvodem § 19 a SealDoc uvede text o osvobození na faktuře i v XML.

Vytvořte si ještě dnes první XRechnung.

Zdarma až 5 faktur měsíčně. Nebo nejdřív zkontrolujte existující soubor, bez účtu.

Začít zdarma Validátor XRechnung Validátor ZUGFeRD

Vše o SealDoc Invoice