Prehled e-fakturace EU
B2G aktivni od 2020 / B2B od 2025

Pruvodce e-fakturaci Nemecko

XRechnung, ZUGFeRD, Leitweg-ID, mandat B2B zakona Wachstumschancengesetz a pozadavky na uchovavani po dobu 10 let. Vse, co potrebujete k fakturaci nemeckym kupcum a dodrzeni zakona.

Standard

XRechnung / ZUGFeRD

Pravni zaklad

Wachstumschancengesetz

Povinnost prijimani

1 Jan 2025

Povinnost odesilani

2027 / 2028

Harmonogram mandatu

Aktivni

2020

B2G povinne (federalni)

XRechnung pres Peppol povinne pro vsechny faktury federalnim nemeckym organom.

Aktivni

1. led. 2025

B2B povinnost prijimani

Vsechny nemecke firmy registrovane k DPH musi byt schopny prijimat strukturovane e-faktury. ZUGFeRD i XRechnung jsou oba platne.

Pripravovane

1. led. 2027

B2B povinnost odesilani (obrat nad 800 tis. EUR)

Firmy s rocnim obratem nad 800 tis. EUR musi posilat strukturovane faktury. Bezne PDF soubory pro B2B jiz nejsou akceptovany.

Pripravovane

1. led. 2028

B2B povinnost odesilani (vsechny firmy)

Vsechny nemecke firmy registrovane k DPH musi posilat strukturovane e-faktury. Prechod je dokoncen.

Exceptions: Vyjimky: faktury pod 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen), jizdenky verejne dopravy a faktury kupcum neplatidum DPH (soukromym osobam) jsou osvobozeny od pozadavku strukturovaneho formatu.

XRechnung vs ZUGFeRD: co potrebujete?

Oba formaty implementuji EN 16931 a jsou pro ucely B2B podle zakona Wachstumschancengesetz pravne rovnocenne. Rozdil spociva ve strukture a pripadu pouziti.

XRechnung

  • + Ciste XML (syntaxe UBL nebo CII), idealni pro EDI pipeline
  • + Povinne pro B2G (federalni, zemske, obecni urady)
  • + Prenaseno pres sit Peppol nebo PEPPOL-DE
  • - Neni citelne bez dedikovaneneho prohlizece
  • - Vyzaduje Leitweg-ID pro prijemce z verejneho sektoru
Overit soubor XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 s vlozenym XML: citelny pro cloveka I stroj
  • + Prima nahrada ve stavajicich procesech PDF faktur
  • + Akceptovano pro B2B (Wachstumschancengesetz)
  • - Vetsi velikost souboru nez ciste XML
  • - Neakceptovano pro B2G (Peppol vyzaduje XRechnung)
Overit soubor ZUGFeRD / Factur-X →

Leitweg-ID: identifikator smerovani verejneho sektoru v Nemecku

Kazdy nemecky verejny organ ma Leitweg-ID, strukturovany identifikator smerovani ve formatu XXXXXXXX-YYYY-ZZ. Faktury XRechnung urcene verejnemu kupci musi obsahovat Leitweg-ID v poli BT-10 (odkaz kupce).

Bez platneho Leitweg-ID nelze fakturu smerovat pres sit Peppol a prijimajici organ ji odmitne.

Leitweg-ID jsou verejne a lze je vyhledat v oficialnim registru. Mnoho nemeckych obci zverejnuje svuj Leitweg-ID na svych webovych strankach v sekci "Lieferanteninformationen" (informace pro dodavatele).

Co vas ucetni software neposkytuje

Generovani strukturalne platneho souboru XRechnung nebo ZUGFeRD neni totez jako pravni soulad. Toto jsou mezery, ktere vetsina nemeckych ucetnich programu nechava otevrene:

Software Generuje Co chybi
SAP ERP / S/4HANA XRechnung (s modulem SAP DRC) Casove razitko RFC 3161, retezec dokaznictvi, Evidence Pack
DATEV Buchhaltungssoftware ZUGFeRD 2.x (zakladni profily) Shoda PDF/A-3 ne vzdy overena, zadne nezavisle casove razitko, zadne povinne archivovani na 10 let
Lexware ZUGFeRD 2.x Zadna validace EN 16931 pred vystupem, zadne nezmenne archivovani, zadna auditni stopa
Sevdesk / Billomat ZUGFeRD MINIMUM/BASIC WL Zadne XML polozek (profil EN 16931), zadne casove razitko RFC 3161, zadna politika uchovavani
Odoo Factur-X (alias ZUGFeRD) Komunitni edice: validace volitelna; zadne archivovani odolne voci manipulaci

Uchovavani 10 let: HGB 257 a AO 147

Pravni pozadavek

HGB 257 a AO 147 zavazuji firmy uchovavat faktury po dobu 10 let od konce daneho roku, ve kterem byla faktura vystavena.

Archivovany dokument musi byt ulozen zpusobem, ktery zajisti, ze nemuzebyt pozmeneny (neporitelnost) a lze jej kdykoli behem obdobi uchovavani ziskat a overit.

Co poskytuje SealDoc

  • Casove razitko RFC 3161 od důvěryhodné TSA v okamziku pecetovani
  • Retezec hashu SHA-256 prokazujici, ze dokument nebyl zmenen
  • Politika uchovavani BUSINESS_7Y / vlastni vynucena na urovni uloziste
  • Legal Hold: zabranovani smazani i pri nevyprsele dobe uchovavani (již brzy)
  • Evidence Pack: balicek pripraveny pro soud se vsemi auditnimi metadaty

Casto kladene dotazy

Je XRechnung povinny pro faktury B2B v Nemecku?
Od 1. ledna 2025 musi vsechny nemecke firmy registrovane k DPH byt schopny prijimat strukturovane e-faktury (XRechnung nebo ZUGFeRD 2.x). Povinnost posilat strukturovane faktury se tyka firem s rocnim obratem nad 800 tis. EUR od 1. ledna 2027 a vsech ostatnich firem od 1. ledna 2028.
Mohu stale posilat bezny PDF dokument nemecke spolecnosti?
Do 31. prosince 2026 ano, se souhlasem prijemce. Od 1. ledna 2027 mohou firmy nad prahem 800 tis. EUR prijimat pouze strukturovane faktury. Od 1. ledna 2028 nejsou bezne PDF soubory pro zadnou B2B transakci akceptovany.
Jaky je rozdil mezi XRechnung a ZUGFeRD pro B2B?
Pro B2B fakturaci podle zakona Wachstumschancengesetz jsou oba pravne rovnocenne: je akceptovan jakykoli format odpovidajici EN 16931. XRechnung je ciste XML (lepsi pro EDI), ZUGFeRD je hybridni PDF s vlozenym XML (lepsi pro citelnost cloveku). B2G (verejny sektor) vyzaduje XRechnung pres Peppol.
Co je Leitweg-ID a potrebuji ho?
Leitweg-ID je identifikator smerovani pouzivany nemeckymi verejnymi organy. Musi byt uveden v poli BT-10 faktury XRechnung zasilane kupci z verejneho sektoru. Pro faktury B2B neni vyzadovan.
Jak dlouho musim v Nemecku uchovat faktury?
Nemecke pravo (HGB 257 a AO 147) vyzaduje 10 let uchovavani od konce daneho roku. Archivovany dokument musi byt odolny voci manipulaci a dostupny po celou dobu. V praxi to znamena puvodni soubor plus kryptograficky hash nebo casove razitko RFC 3161.
Muj ERP jiz generuje ZUGFeRD. Co dalsiho potrebuji?
Vas ERP generuje soubor. SealDoc prida pravni vrstvu: casove razitko RFC 3161 od důvěryhodné TSA, retezec hashu SHA-256 (neporitelnost), Legal Hold pro zabraneni nahodnemu smazani (již brzy) a kompletni Evidence Pack pro audity nebo soudni podani.

Overit svou fakturu XRechnung nebo ZUGFeRD nyni

Zdarma, okamzite, bez potrebneho uctu. Nebo generujte vyhovujici faktury pres API.

Validator XRechnung Validator ZUGFeRD Zacit zdarma