Vue d'ensemble e-facturation EU
B2G actif depuis 2020 / B2B à partir de 2025

Des factures électroniques pour l’Allemagne. Sans logiciel comptable compliqué.

Créez des XRechnung et des ZUGFeRD dans le navigateur, y compris en tant que Kleinunternehmer. SealDoc contrôle chaque facture selon les règles allemandes avant de la créer. Une facture qui ne passe pas n’est jamais créée.

Démarrer gratuitement Contrôler une XRechnung

Gratuit jusqu’à 5 factures par mois.

Norme

XRechnung / ZUGFeRD

Base juridique

Wachstums­chancen­gesetz

Obligation de réception

1 janv. 2025

Obligation d'émission

2027 / 2028

Ce que SealDoc fait pour vous

XRechnung 3.0

En CII, sous forme de PDF/A-3 avec le XML intégré. Le XML seul se télécharge à part, pour la plateforme de l’administration fédérale.

ZUGFeRD

Profil BASIC : un PDF/A-3 avec le XML intégré. Lisible pour votre client, exploitable par sa comptabilité, valable en B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Choisissez l’exonération et SealDoc inscrit « Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG » sur la facture et dans le XML.

Leitweg-ID

Enregistrez-le une fois pour votre client. SealDoc le place dans le champ BT-10 de chaque XRechnung adressée à ce client.

Chaque facture passe le contrôle du schéma et les règles de l’EN 16931, et une XRechnung aussi les règles XRechnung. Ce qui ne passe pas n’est pas créé.

Depuis le navigateur ou depuis votre propre logiciel

Dans le navigateur

SealDoc Invoice : choisissez votre client, saisissez les lignes, choisissez XRechnung ou ZUGFeRD. Gratuit jusqu’à 5 factures par mois.

En savoir plus sur SealDoc Invoice

Depuis votre propre logiciel

L’API : envoyez du JSON et recevez une XRechnung, une ZUGFeRD ou une facture Peppol BIS 3.0 contrôlée. Dans les formules payantes.

Vers l’API

Calendrier du mandat

Actif

27 nov. 2020

B2G obligatoire (fédéral)

Les fournisseurs de l'administration fédérale doivent facturer par voie électronique (ERechV § 3 Abs. 1, en vigueur depuis le 27 novembre 2020 en vertu du § 11 Abs. 3). Les commandes directes (Direktaufträge) jusqu'à 1 000 EUR sont exemptées (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Depuis septembre 2025, l'administration fédérale reçoit les factures via une plateforme unique, OZG-RE.

Actif

1 jan. 2025

B2B obligation de réception

Toute entreprise établie en Allemagne, y compris un Kleinunternehmer, doit pouvoir recevoir des e-factures structurées. XRechnung et ZUGFeRD à partir de la version 2.0.1 sont valides, sauf les profils ZUGFeRD MINIMUM et BASIC-WL.

À venir

1 jan. 2027

B2B obligation d'émission (CA supérieur à 800k EUR)

Les entreprises dont le chiffre d'affaires total de l'année précédente dépasse 800 000 EUR doivent envoyer des e-factures structurées. En dessous de ce seuil, la règle transitoire s'applique jusqu'au 31 décembre 2027.

À venir

1 jan. 2028

B2B obligation d’émission (toutes les autres entreprises)

Toutes les autres entreprises établies en Allemagne doivent envoyer des e-factures structurées à leurs clients professionnels. Les exceptions ci-dessous restent valables.

Exceptions : les factures jusqu’à 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), les titres de transport de personnes (§ 34 UStDV) et les factures des Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) peuvent toujours être émises dans un autre format. Les factures aux consommateurs ne sont pas concernées par l’obligation.

XRechnung vs ZUGFeRD : lequel vous faut-il ?

Les deux formats implémentent EN 16931 et sont juridiquement équivalents pour le B2B en vertu du Wachstumschancengesetz. Pour ZUGFeRD, cela vaut à partir de la version 2.0.1, sauf les profils MINIMUM et BASIC-WL. La différence réside dans la structure et le cas d'usage.

XRechnung

  • + XML pur (syntaxe UBL ou CII), idéal pour les pipelines EDI
  • + Standard pour les factures à l’administration fédérale (ERechV) ; les Länder ont leurs propres règles
  • + Vers l'administration fédérale via la plateforme OZG-RE, par quatre canaux, à savoir la saisie web (Weberfassung), le téléversement, Peppol ou l'e-mail
  • - Non lisible sans visionneur dédié
  • - Nécessite le Leitweg-ID pour les destinataires du secteur public
Valider un fichier XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 avec XML intégré : lisible par l'humain et la machine
  • + Remplacement direct des flux de factures PDF existants
  • + Accepté pour le B2B à partir de la version 2.0.1, sauf les profils MINIMUM et BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - Fichier plus volumineux que le XML pur
  • - La plateforme fédérale OZG-RE n’accepte que du XML pur sans partie PDF visible et cite ZUGFeRD dans le profil XRECHNUNG comme exemple. Un PDF hybride n'y est pas accepté.
Valider un fichier ZUGFeRD / Factur-X →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 pour l’Allemagne, vérifié de façon indépendante.

SealDoc crée des factures et des avoirs Peppol BIS 3.0 avec un vendeur et un acheteur allemands. Avant d’être créée, chaque facture passe par EN 16931, les règles Peppol et les règles allemandes (DE-R). Un validateur indépendant avec les règles officielles OpenPeppol 3.0.21 l’a confirmé : une facture à 19 %, une à 19 % et 7 %, et un avoir, tous valides.

Envoi via Peppol : bientôt directement depuis SealDoc. Nous finalisons les dernières étapes de la connexion.

DE-R

Ce que les règles allemandes exigent en plus

  • Référence de l’acheteur (BT-10)
  • Contact du vendeur avec nom, téléphone et e-mail
  • Instructions de paiement (BG-16)
  • Taux de TVA par catégorie (BT-119)
  • Skonto au format prescrit
Ce que les règles allemandes exigent Les créer via l’API

Leitweg-ID : l'identifiant de routage du secteur public allemand

Chaque autorité publique allemande dispose d'un Leitweg-ID, un identifiant de routage structuré. Il se compose d'une Grobadressierung (2 à 12 caractères), d'une Feinadressierung facultative (jusqu'à 30 caractères) et d'une clé de contrôle (Prüfziffer) calculée selon Modulo 97-10. Les factures XRechnung destinées à un acheteur public doivent contenir le Leitweg-ID dans le champ BT-10 (référence acheteur).

Le Leitweg-ID figure dans BT-10. Sans BT-10, une XRechnung échoue sur la règle obligatoire BR-DE-15 (fatal). La plateforme destinataire ne peut pas non plus acheminer la facture vers le bon service.

Les Leitweg-ID sont publics et peuvent être consultés dans le registre officiel. De nombreuses communes allemandes publient leur Leitweg-ID sur leur site sous la rubrique "Lieferanteninformationen" (informations fournisseurs).

Conservation 8 ans : § 257 HGB et § 147 AO

Obligation légale

§ 257 HGB et § 147 AO obligent les entreprises à conserver les factures pendant 8 ans à compter de la fin de l'exercice fiscal au cours duquel la facture a été créée.

Le document archivé doit être stocké de manière à garantir qu'il ne peut pas être modifié (intégrité) et peut être consulté et vérifié à tout moment pendant la période de conservation.

Ce que SealDoc enregistre pour chaque facture

  • Le PDF/A-3, la norme ISO pour les documents qui doivent rester lisibles longtemps
  • Une empreinte SHA-256 au moment de la création : si un seul octet change, l’empreinte ne correspond plus
  • Le XML, téléchargeable à part pour vos propres archives

Questions fréquemment posées

XRechnung est-il obligatoire pour les factures B2B en Allemagne ?
À partir du 1er janvier 2025, toute entreprise établie en Allemagne, y compris un Kleinunternehmer, doit pouvoir recevoir des e-factures structurées (XRechnung, ou ZUGFeRD à partir de la version 2.0.1 sauf les profils MINIMUM et BASIC-WL). L'obligation d'envoyer des factures structurées s'applique aux entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 800k EUR à partir du 1er janvier 2027, et à toutes les autres entreprises établies en Allemagne à partir du 1er janvier 2028, avec des exceptions comme les factures jusqu’à 250 EUR et les Kleinunternehmer.
Puis-je encore envoyer une simple facture PDF à une entreprise allemande ?
Jusqu'au 31 décembre 2026, oui. Les factures peuvent alors être émises sur papier ou, avec l'accord du destinataire, dans un autre format électronique. Jusqu'au 31 décembre 2027, cela vaut encore pour les émetteurs dont le chiffre d'affaires total (Gesamtumsatz) de l'année précédente ne dépasse pas 800 000 EUR. À partir du 1er janvier 2028, l’obligation s’applique à toutes les autres entreprises établies en Allemagne, avec des exceptions comme les factures jusqu’à 250 EUR et les Kleinunternehmer. La réception est une autre question. Depuis le 1er janvier 2025, toute entreprise établie en Allemagne doit pouvoir recevoir une e-facture, et une boîte e-mail suffit (FAQ du BMF).
Quelle est la différence entre XRechnung et ZUGFeRD pour le B2B ?
Pour la facturation B2B en vertu du Wachstumschancengesetz, les deux sont juridiquement équivalents : tout format conforme EN 16931 est accepté. Pour ZUGFeRD, cela vaut à partir de la version 2.0.1, sauf les profils MINIMUM et BASIC-WL. XRechnung est du XML pur (mieux pour l'EDI), ZUGFeRD est un PDF hybride avec XML intégré (mieux pour la lisibilité humaine). La plateforme fédérale OZG-RE n’accepte que du XML pur ; pour ZUGFeRD, elle cite le profil XRECHNUNG comme exemple.
Qu'est-ce que le Leitweg-ID et en ai-je besoin ?
Le Leitweg-ID est un identifiant de routage utilisé par les autorités publiques allemandes. Il doit être inclus dans le champ BT-10 d'une facture XRechnung envoyée à un acheteur public. Il n'est pas requis pour les factures B2B.
Combien de temps dois-je conserver les factures en Allemagne ?
La loi allemande (§ 257 HGB et § 147 AO) exige une conservation de 8 ans à partir de la fin de l'exercice fiscal. Le document archivé doit être infalsifiable et récupérable pendant toute la période. En pratique, cela signifie le fichier original plus un hachage cryptographique ou un horodatage RFC 3161.
Puis-je créer des factures électroniques avec SealDoc en tant que Kleinunternehmer ?
Oui. Vous n’y êtes pas obligé (§ 34a UStDV), mais vous le pouvez, et vos clients professionnels doivent pouvoir les recevoir depuis 2025. Choisissez la catégorie de TVA E avec le motif § 19, et SealDoc inscrit la mention d’exonération sur la facture et dans le XML.

Créez votre première XRechnung dès aujourd’hui.

Gratuit jusqu’à 5 factures par mois. Ou contrôlez d’abord un fichier existant, sans compte.

Démarrer gratuitement Validateur XRechnung Validateur ZUGFeRD

Tout sur SealDoc Invoice