Przegląd e-fakturowania UE
B2G aktywne od 2020 / B2B od 2025

E-faktury dla Niemiec. Bez skomplikowanego programu księgowego.

Twórz XRechnung i ZUGFeRD w przeglądarce, także jako Kleinunternehmer. SealDoc sprawdza każdą fakturę według niemieckich przepisów, zanim ją utworzy. Faktura, która ich nie spełnia, nie powstaje.

Zacznij za darmo Sprawdź XRechnung

Za darmo do 5 faktur miesięcznie.

Standard

XRechnung / ZUGFeRD

Podstawa prawna

Wachstums­chancen­gesetz

Obowiązek odbioru

1 sty 2025

Obowiązek wystawiania

2027 / 2028

Co SealDoc robi za ciebie

XRechnung 3.0

W składni CII, jako PDF/A-3 z osadzonym XML. Sam plik XML pobierasz osobno, na platformę administracji federalnej.

ZUGFeRD

Profil BASIC: PDF/A-3 z osadzonym XML. Czytelny dla klienta, gotowy do przetworzenia w jego księgowości, ważny w B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Wybierz zwolnienie, a SealDoc umieści „Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG” na fakturze i w XML.

Leitweg-ID

Zapisz go raz przy kliencie. SealDoc wpisze go w pole BT-10 każdej XRechnung dla tego klienta.

Każda faktura przechodzi kontrolę schematu i reguły EN 16931, a XRechnung także reguły XRechnung. Co ich nie spełnia, nie powstaje.

Z przeglądarki albo z własnego oprogramowania

W przeglądarce

SealDoc Invoice: wybierz klienta, wpisz pozycje, wybierz XRechnung lub ZUGFeRD. Za darmo do 5 faktur miesięcznie.

Więcej o SealDoc Invoice

Z własnego oprogramowania

API: wyślij JSON i odbierz sprawdzoną XRechnung, ZUGFeRD lub fakturę Peppol BIS 3.0. W płatnych pakietach.

Przejdź do API

Harmonogram mandatu

Aktywne

27 lis. 2020

B2G obowiązkowe (federalne)

Dostawcy administracji federalnej muszą wystawiać faktury elektroniczne (ERechV § 3 Abs. 1, w mocy od 27 listopada 2020 r. na podstawie § 11 Abs. 3). Zamówienia bezpośrednie (Direktaufträge) do 1000 EUR są wyłączone (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Od września 2025 r. administracja federalna odbiera faktury przez jedną platformę, OZG-RE.

Aktywne

1 sty. 2025

B2B obowiązek odbioru

Każda firma z siedzibą w Niemczech, także Kleinunternehmer, musi być w stanie odbierać ustrukturyzowane e-faktury. Dopuszczone są XRechnung i ZUGFeRD od wersji 2.0.1, z wyjątkiem profili ZUGFeRD MINIMUM i BASIC-WL.

Nadchodzące

1 sty. 2027

B2B obowiązek wystawiania (przychody powyżej 800k EUR)

Firmy, których łączny obrót w poprzednim roku przekroczył 800 000 EUR, muszą wystawiać ustrukturyzowane e-faktury. Poniżej tego progu przepis przejściowy obowiązuje do 31 grudnia 2027 r.

Nadchodzące

1 sty. 2028

B2B obowiązek wystawiania (pozostałe firmy)

Wszystkie pozostałe firmy z siedzibą w Niemczech muszą wystawiać klientom biznesowym ustrukturyzowane e-faktury. Wyjątki poniżej nadal obowiązują.

Wyjątki: faktury do 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), bilety na przewóz osób (§ 34 UStDV) i faktury wystawiane przez Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) zawsze mogą być wystawione w innym formacie. Faktury dla konsumentów w ogóle nie są objęte obowiązkiem.

XRechnung vs ZUGFeRD: który potrzebujesz?

Oba formaty implementują EN 16931 i są prawnie równorzędne dla celów B2B zgodnie z Wachstumschancengesetz. W przypadku ZUGFeRD dotyczy to wersji od 2.0.1, z wyjątkiem profili MINIMUM i BASIC-WL. Różnica tkwi w strukturze i przypadku użycia.

XRechnung

  • + Czysty XML (składnia UBL lub CII), idealny do potoków EDI
  • + Standard dla faktur do administracji federalnej (ERechV); kraje związkowe mają własne zasady
  • + Do administracji federalnej przez platformę OZG-RE, czterema kanałami: formularz webowy (Weberfassung), przesłanie pliku, Peppol lub e-mail
  • - Nieczytelny bez dedykowanej przeglądarki
  • - Wymaga Leitweg-ID dla odbiorcy z sektora publicznego
Waliduj plik XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 z osadzonym XML: czytelny dla człowieka i maszyny
  • + Bezpośrednia zamiana w istniejących procesach faktur PDF
  • + Akceptowany dla B2B od wersji 2.0.1, z wyjątkiem profili MINIMUM i BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - Większy rozmiar pliku niż czysty XML
  • - Federalna platforma OZG-RE przyjmuje wyłącznie czysty XML bez widocznej części PDF, a jako przykład podaje ZUGFeRD w profilu XRECHNUNG. Hybrydowy PDF nie jest tam przyjmowany.
Waliduj plik ZUGFeRD / Factur-X →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 dla Niemiec, niezależnie zweryfikowane.

SealDoc tworzy faktury i faktury korygujące Peppol BIS 3.0 z niemieckim sprzedawcą i nabywcą. Zanim faktura powstanie, przechodzi przez EN 16931, reguły Peppol i reguły niemieckie (DE-R). Niezależny walidator z oficjalnymi regułami OpenPeppol 3.0.21 to potwierdził: faktura z 19%, faktura z 19% i 7% oraz faktura korygująca, wszystkie poprawne.

Wysyłka przez Peppol: wkrótce bezpośrednio z SealDoc. Kończymy ostatnie etapy integracji.

DE-R

Czego dodatkowo wymagają reguły niemieckie

  • Referencja nabywcy (BT-10)
  • Kontakt sprzedawcy z imieniem i nazwiskiem, telefonem i e-mailem
  • Instrukcje płatności (BG-16)
  • Stawka VAT dla każdej kategorii (BT-119)
  • Skonto w wymaganym formacie
Czego wymagają reguły niemieckie Twórz je przez API

Leitweg-ID: identyfikator routingu sektora publicznego w Niemczech

Każdy niemiecki organ publiczny posiada Leitweg-ID, ustrukturyzowany identyfikator routingu. Składa się on z Grobadressierung (od 2 do 12 znaków), opcjonalnej Feinadressierung (do 30 znaków) i cyfry kontrolnej (Prüfziffer) obliczanej metodą Modulo 97-10. Faktury XRechnung przeznaczone dla nabywcy publicznego muszą zawierać Leitweg-ID w polu BT-10 (referencja nabywcy).

Leitweg-ID umieszcza się w BT-10. Bez BT-10 XRechnung nie przechodzi obowiązkowej reguły BR-DE-15 (fatal). Platforma odbiorcza nie może też skierować faktury do właściwej jednostki.

Leitweg-ID są publiczne i można je wyszukać w oficjalnym rejestrze. Wiele niemieckich gmin podaje swój Leitweg-ID na swojej stronie internetowej w sekcji "Lieferanteninformationen" (informacje dla dostawców).

Przechowywanie przez 8 lat: § 257 HGB i § 147 AO

Wymóg prawny

§ 257 HGB i § 147 AO zobowiązują firmy do przechowywania faktur przez 8 lat od końca roku podatkowego, w którym faktura została wystawiona.

Zarchiwizowany dokument musi być przechowywany w sposób gwarantujący, że nie może być zmieniony (integralność) i może być odzyskany i zweryfikowany w dowolnym momencie w okresie przechowywania.

Co SealDoc zapisuje przy każdej fakturze

  • PDF/A-3, norma ISO dla dokumentów, które mają pozostać czytelne przez długi czas
  • Skrót SHA-256 w chwili utworzenia: zmiana jednego bajtu sprawia, że skrót przestaje się zgadzać
  • Plik XML do pobrania osobno, do własnej dokumentacji

Często zadawane pytania

Czy XRechnung jest obowiązkowy dla faktur B2B w Niemczech?
Od 1 stycznia 2025 r. każda firma z siedzibą w Niemczech, także Kleinunternehmer, musi być w stanie odbierać ustrukturyzowane e-faktury (XRechnung lub ZUGFeRD od wersji 2.0.1, z wyjątkiem profili MINIMUM i BASIC-WL). Obowiązek wystawiania ustrukturyzowanych faktur dotyczy firm z rocznym obrotem powyżej 800k EUR od 1 stycznia 2027 r., a wszystkich pozostałych firm z siedzibą w Niemczech od 1 stycznia 2028 r., z wyjątkami takimi jak faktury do 250 EUR i Kleinunternehmer.
Czy mogę nadal wysłać zwykłą fakturę PDF do niemieckiej firmy?
Do 31 grudnia 2026 r. tak. Faktury można wtedy wystawiać w formie papierowej lub, za zgodą odbiorcy, w innym formacie elektronicznym. Do 31 grudnia 2027 r. dotyczy to jeszcze wystawców, których łączny obrót (Gesamtumsatz) w poprzednim roku nie przekroczył 800 000 EUR. Od 1 stycznia 2028 r. obowiązek dotyczy wszystkich pozostałych firm z siedzibą w Niemczech, z wyjątkami takimi jak faktury do 250 EUR i Kleinunternehmer. Odbiór to osobna kwestia. Od 1 stycznia 2025 r. każda niemiecka firma musi być w stanie odebrać e-fakturę, a wystarczy do tego skrzynka e-mail (FAQ BMF).
Jaka jest różnica między XRechnung a ZUGFeRD dla B2B?
W przypadku fakturowania B2B zgodnie z Wachstumschancengesetz oba są prawnie równorzędne: akceptowany jest każdy format zgodny z EN 16931. W przypadku ZUGFeRD dotyczy to wersji od 2.0.1, z wyjątkiem profili MINIMUM i BASIC-WL. XRechnung to czysty XML (lepszy dla EDI), ZUGFeRD to hybrydowy PDF z osadzonym XML (lepszy dla czytelności ludzkiej). Federalna platforma OZG-RE przyjmuje wyłącznie czysty XML; dla ZUGFeRD podaje jako przykład profil XRECHNUNG.
Czym jest Leitweg-ID i czy go potrzebuję?
Leitweg-ID to identyfikator routingu używany przez niemieckie organy publiczne. Musi być zawarty w polu BT-10 faktury XRechnung wystawianej nabywcy z sektora publicznego. Nie jest wymagany dla faktur B2B.
Jak długo muszę przechowywać faktury w Niemczech?
Prawo niemieckie (§ 257 HGB i § 147 AO) wymaga przechowywania przez 8 lat od końca roku podatkowego. Zarchiwizowany dokument musi być odporny na manipulacje i możliwy do odzyskania przez cały okres. W praktyce oznacza to oryginalny plik plus kryptograficzny skrót lub znacznik czasu RFC 3161.
Czy jako Kleinunternehmer mogę tworzyć e-faktury w SealDoc?
Tak. Nie masz takiego obowiązku (§ 34a UStDV), ale możesz, a twoi klienci biznesowi od 2025 roku muszą móc je odbierać. Wybierz kategorię VAT E z podstawą § 19, a SealDoc umieści tekst zwolnienia na fakturze i w XML.

Utwórz dziś swoją pierwszą XRechnung.

Za darmo do 5 faktur miesięcznie. Albo najpierw sprawdź istniejący plik, bez konta.

Zacznij za darmo Walidator XRechnung Walidator ZUGFeRD

Wszystko o SealDoc Invoice