Resumen factura electrónica UE
B2G activo desde 2020 / B2B desde 2025

Facturas electrónicas para Alemania. Sin software contable complicado.

Cree XRechnung y ZUGFeRD en el navegador, también como Kleinunternehmer. SealDoc comprueba cada factura con las normas alemanas antes de crearla. Una factura que no las cumple no se crea.

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Estándar

XRechnung / ZUGFeRD

Base legal

Wachstums­chancen­gesetz

Obligación de recepción

1 ene 2025

Obligación de emisión

2027 / 2028

Lo que SealDoc hace por usted

XRechnung 3.0

En CII, como PDF/A-3 con el XML incrustado. El XML suelto lo descarga aparte, para la plataforma de la administración federal.

ZUGFeRD

Perfil BASIC: un PDF/A-3 con el XML incrustado. Legible para su cliente, procesable por su contabilidad, válido para B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Elija la exención y SealDoc pone «Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG» en la factura y en el XML.

Leitweg-ID

Regístrelo una vez en la ficha de su cliente. SealDoc lo pone en el campo BT-10 de cada XRechnung para ese cliente.

Cada factura pasa el control de esquema y las reglas de la EN 16931, y una XRechnung también las reglas XRechnung. Lo que no las cumple no se crea.

Desde el navegador o desde su propio software

En el navegador

SealDoc Invoice: elija su cliente, rellene las líneas, elija XRechnung o ZUGFeRD. Gratis hasta 5 facturas al mes.

Más sobre SealDoc Invoice

Desde su propio software

La API: envíe JSON y reciba una XRechnung, una ZUGFeRD o una factura Peppol BIS 3.0 comprobada. En los planes de pago.

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Calendario del mandato

Activo

27 nov. 2020

B2G obligatorio (federal)

Los proveedores de la administración federal deben facturar electrónicamente (ERechV § 3 Abs. 1, en vigor desde el 27 de noviembre de 2020 según el § 11 Abs. 3). Los encargos directos (Direktaufträge) de hasta 1.000 EUR están exentos (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Desde septiembre de 2025, la administración federal recibe las facturas a través de una única plataforma, OZG-RE.

Activo

1 ene. 2025

B2B obligación de recepción

Toda empresa establecida en Alemania, incluidos los Kleinunternehmer, debe poder recibir facturas electrónicas estructuradas. Son válidos XRechnung y ZUGFeRD a partir de la versión 2.0.1, salvo los perfiles ZUGFeRD MINIMUM y BASIC-WL.

Próximo

1 ene. 2027

B2B obligación de emisión (facturación superior a 800k EUR)

Las empresas cuyo volumen de negocio total del año anterior supere los 800.000 EUR deben enviar facturas electrónicas estructuradas. Por debajo de ese umbral, la norma transitoria se aplica hasta el 31 de diciembre de 2027.

Próximo

1 ene. 2028

B2B obligación de emisión (las demás empresas)

Las demás empresas establecidas en Alemania deben enviar facturas electrónicas estructuradas a sus clientes empresariales. Las excepciones de abajo siguen vigentes.

Excepciones: las facturas de hasta 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), los billetes de transporte de personas (§ 34 UStDV) y las facturas de los Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) pueden emitirse siempre en otro formato. Las facturas a consumidores quedan fuera de la obligación.

XRechnung vs ZUGFeRD: ¿cuál necesita?

Ambos formatos implementan EN 16931 y son jurídicamente equivalentes para el B2B bajo la Wachstumschancengesetz. Para ZUGFeRD, esto vale a partir de la versión 2.0.1, salvo los perfiles MINIMUM y BASIC-WL. La diferencia está en la estructura y el caso de uso.

XRechnung

  • + XML puro (sintaxis UBL o CII), ideal para pipelines EDI
  • + Estándar para las facturas a la administración federal (ERechV); los Länder tienen sus propias reglas
  • + A la administración federal a través de la plataforma OZG-RE, por cuatro canales: introducción web (Weberfassung), carga de archivo, Peppol o correo electrónico
  • - No legible sin visor dedicado
  • - Requiere Leitweg-ID para receptores del sector público
Validar un archivo XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 con XML integrado: legible por personas y máquinas
  • + Sustitución directa en flujos de trabajo de facturas PDF existentes
  • + Aceptado para B2B a partir de la versión 2.0.1, salvo los perfiles MINIMUM y BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - Archivo más grande que XML puro
  • - La plataforma federal OZG-RE solo acepta XML puro sin parte PDF visible y cita ZUGFeRD con el perfil XRECHNUNG como ejemplo. Allí no se acepta un PDF híbrido.
Validar un archivo ZUGFeRD / Factur-X →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 para Alemania, verificado de forma independiente.

SealDoc crea facturas y notas de crédito Peppol BIS 3.0 con vendedor y comprador alemanes. Antes de crearse, cada factura pasa por EN 16931, las reglas Peppol y las reglas alemanas (DE-R). Un validador independiente con las reglas oficiales de OpenPeppol 3.0.21 lo confirmó: una factura al 19 %, otra con 19 % y 7 % y una nota de crédito, todas válidas.

Envío por Peppol: muy pronto directamente desde SealDoc. Estamos completando los últimos pasos de la conexión.

DE-R

Lo que exigen además las reglas alemanas

  • Referencia del comprador (BT-10)
  • Contacto del vendedor con nombre, teléfono y correo electrónico
  • Instrucciones de pago (BG-16)
  • Tipo de IVA por categoría (BT-119)
  • Skonto en el formato prescrito
Lo que exigen las reglas alemanas Créelas a través de la API

Leitweg-ID: el identificador de enrutamiento del sector público alemán

Cada autoridad pública alemana tiene un Leitweg-ID, un identificador de enrutamiento estructurado. Se compone de una Grobadressierung (de 2 a 12 caracteres), una Feinadressierung opcional (hasta 30 caracteres) y un dígito de control (Prüfziffer) calculado según Modulo 97-10. Las facturas XRechnung destinadas a un comprador público deben incluir el Leitweg-ID en el campo BT-10 (referencia del comprador).

El Leitweg-ID va en BT-10. Sin BT-10, una XRechnung no supera la regla obligatoria BR-DE-15 (fatal). La plataforma receptora tampoco puede dirigir la factura al servicio correcto.

Los Leitweg-IDs son públicos y pueden consultarse en el registro oficial. Muchos municipios alemanes publican su Leitweg-ID en su sitio web bajo "Lieferanteninformationen" (información para proveedores).

Conservación 8 años: § 257 HGB y § 147 AO

Requisito legal

§ 257 HGB y § 147 AO obligan a las empresas a conservar las facturas durante 8 años desde el fin del ejercicio fiscal en que se creó la factura.

El documento archivado debe almacenarse de forma que garantice que no puede ser alterado (integridad) y pueda ser recuperado y verificado en cualquier momento durante el periodo de conservación.

Lo que SealDoc registra con cada factura

  • PDF/A-3, la norma ISO para documentos que deben seguir siendo legibles durante mucho tiempo
  • Un hash SHA-256 en el momento de la creación: si cambia un solo byte, el hash deja de coincidir
  • El XML, descargable por separado para su propio archivo

Preguntas frecuentes

¿Es XRechnung obligatorio para las facturas B2B en Alemania?
A partir del 1 de enero de 2025, toda empresa establecida en Alemania, incluidos los Kleinunternehmer, debe poder recibir facturas electrónicas estructuradas (XRechnung, o ZUGFeRD a partir de la versión 2.0.1 salvo los perfiles MINIMUM y BASIC-WL). La obligación de enviar facturas estructuradas se aplica a las empresas con facturación anual superior a 800k EUR desde el 1 de enero de 2027, y al resto de empresas establecidas en Alemania desde el 1 de enero de 2028, con excepciones como las facturas de hasta 250 EUR y los Kleinunternehmer.
¿Puedo seguir enviando una factura PDF simple a una empresa alemana?
Hasta el 31 de diciembre de 2026, sí. Las facturas pueden emitirse en papel o, con el consentimiento del receptor, en otro formato electrónico. Hasta el 31 de diciembre de 2027, esto sigue valiendo para los emisores cuyo volumen de negocio total (Gesamtumsatz) del año anterior no supere los 800.000 EUR. Desde el 1 de enero de 2028, la obligación se aplica al resto de empresas establecidas en Alemania, con excepciones como las facturas de hasta 250 EUR y los Kleinunternehmer. La recepción es otra cuestión. Desde el 1 de enero de 2025, toda empresa establecida en Alemania debe poder recibir una factura electrónica, y basta con un buzón de correo electrónico (FAQ del BMF).
¿Cuál es la diferencia entre XRechnung y ZUGFeRD para B2B?
Para la facturación B2B bajo la Wachstumschancengesetz, ambos son jurídicamente equivalentes: se acepta cualquier formato conforme con EN 16931. Para ZUGFeRD, esto vale a partir de la versión 2.0.1, salvo los perfiles MINIMUM y BASIC-WL. XRechnung es XML puro (mejor para EDI), ZUGFeRD es un PDF híbrido con XML integrado (mejor para la lectura humana). La plataforma federal OZG-RE solo acepta XML puro; para ZUGFeRD cita el perfil XRECHNUNG como ejemplo.
¿Qué es el Leitweg-ID y lo necesito?
El Leitweg-ID es un identificador de enrutamiento utilizado por las autoridades públicas alemanas. Debe incluirse en el campo BT-10 de una factura XRechnung enviada a un comprador del sector público. No es necesario para facturas B2B.
¿Cuánto tiempo debo conservar las facturas en Alemania?
La ley alemana (§ 257 HGB y § 147 AO) exige 8 años de conservación desde el fin del ejercicio fiscal. El documento archivado debe ser a prueba de manipulaciones y recuperable durante todo el periodo. En la práctica, esto significa el archivo original más un hash criptográfico o sello de tiempo RFC 3161.
¿Puedo crear facturas electrónicas con SealDoc como Kleinunternehmer?
Sí. No está obligado (§ 34a UStDV), pero puede hacerlo, y desde 2025 sus clientes empresariales deben poder recibirlas. Elija la categoría de IVA E con el motivo § 19, y SealDoc pone el texto de exención en la factura y en el XML.

Cree hoy su primera XRechnung.

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