Resumen factura electronica UE
B2G activo desde 2020 / B2B desde 2025

Guia facturacion electronica Alemania

XRechnung, ZUGFeRD, Leitweg-ID, el mandato B2B de la Wachstumschancengesetz y los requisitos de conservacion de 10 anos. Todo lo que necesita para facturar a compradores alemanes y cumplir la ley.

Estandar

XRechnung / ZUGFeRD

Base legal

Wachstumschancengesetz

Obligacion de recepcion

1 Jan 2025

Obligacion de emision

2027 / 2028

Calendario del mandato

Activo

2020

B2G obligatorio (federal)

XRechnung via Peppol obligatorio para todas las facturas a autoridades federales alemanas.

Activo

1 ene. 2025

B2B obligacion de recepcion

Todas las empresas alemanas sujetas al IVA deben poder recibir facturas electronicas estructuradas. ZUGFeRD y XRechnung son ambos validos.

Proximo

1 ene. 2027

B2B obligacion de emision (facturacion superior a 800k EUR)

Las empresas con facturacion anual superior a 800k EUR deben enviar facturas estructuradas. Los PDF simples ya no se aceptan para B2B.

Proximo

1 ene. 2028

B2B obligacion de emision (todas las empresas)

Todas las empresas alemanas sujetas al IVA deben enviar facturas electronicas estructuradas. La transicion esta completa.

Exceptions: Excepciones: las facturas inferiores a 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen), los billetes de transporte publico y las facturas a compradores no sujetos al IVA (particulares) estan exentos del requisito de formato estructurado.

XRechnung vs ZUGFeRD: cual necesita?

Ambos formatos implementan EN 16931 y son juridicamente equivalentes para el B2B bajo la Wachstumschancengesetz. La diferencia esta en la estructura y el caso de uso.

XRechnung

  • + XML puro (sintaxis UBL o CII), ideal para pipelines EDI
  • + Obligatorio para B2G (federal, regional, municipal)
  • + Transmitido via Peppol o red PEPPOL-DE
  • - No legible sin visor dedicado
  • - Requiere Leitweg-ID para receptores del sector publico
Validar un archivo XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 con XML integrado: legible por humanos Y maquinas
  • + Sustitucion directa en flujos de trabajo de facturas PDF existentes
  • + Aceptado para B2B (Wachstumschancengesetz)
  • - Archivo mas grande que XML puro
  • - No aceptado para B2G (Peppol exige XRechnung)
Validar un archivo ZUGFeRD / Factur-X →

Leitweg-ID: el identificador de enrutamiento del sector publico aleman

Cada autoridad publica alemana tiene un Leitweg-ID, un identificador de enrutamiento estructurado en el formato XXXXXXXX-YYYY-ZZ. Las facturas XRechnung destinadas a un comprador publico deben incluir el Leitweg-ID en el campo BT-10 (referencia del comprador).

Sin un Leitweg-ID valido, la factura no puede enrutarse a traves de la red Peppol y sera rechazada por el sistema de la autoridad receptora.

Los Leitweg-IDs son publicos y pueden consultarse en el registro oficial. Muchos municipios alemanes publican su Leitweg-ID en su sitio web bajo "Lieferanteninformationen" (informacion para proveedores).

Lo que su software de contabilidad no proporciona

Generar un archivo XRechnung o ZUGFeRD estructuralmente valido no equivale a cumplir la ley. Estas son las lagunas que la mayoria de los programas de contabilidad alemanes dejan abiertas:

Software Genera Lo que falta
SAP ERP / S/4HANA XRechnung (con modulo SAP DRC) Sello de tiempo RFC 3161, cadena de custodia, Evidence Pack
DATEV Buchhaltungssoftware ZUGFeRD 2.x (perfiles basicos) Conformidad PDF/A-3 no siempre verificada, sin sello de tiempo independiente, sin archivo 10 anos obligatorio
Lexware ZUGFeRD 2.x Sin validacion EN 16931 antes de la salida, sin archivo inmutable, sin pista de auditoria
Sevdesk / Billomat ZUGFeRD MINIMUM/BASIC WL Sin XML de lineas (perfil EN 16931), sin sello de tiempo RFC 3161, sin politica de conservacion
Odoo Factur-X (alias ZUGFeRD) Edicion community: validacion opcional; sin archivo a prueba de manipulaciones

Conservacion 10 anos: HGB 257 y AO 147

Requisito legal

HGB 257 y AO 147 obligan a las empresas a conservar las facturas durante 10 anos desde el fin del ejercicio fiscal en que se creo la factura.

El documento archivado debe almacenarse de forma que garantice que no puede ser alterado (integridad) y pueda ser recuperado y verificado en cualquier momento durante el periodo de conservacion.

Lo que ofrece SealDoc

  • Sello de tiempo RFC 3161 de una TSA de confianza en el momento del sellado
  • Cadena de hashes SHA-256 que demuestra que el documento no ha cambiado
  • Politica de conservacion BUSINESS_7Y / personalizada aplicada a nivel de almacenamiento
  • Legal Hold: impide la eliminacion aunque el periodo de conservacion no haya expirado (próximamente)
  • Evidence Pack: paquete listo para tribunales con todos los metadatos de auditoria

Preguntas frecuentes

Es XRechnung obligatorio para las facturas B2B en Alemania?
A partir del 1 de enero de 2025, todas las empresas alemanas sujetas al IVA deben poder recibir facturas electronicas estructuradas (XRechnung o ZUGFeRD 2.x). La obligacion de enviar facturas estructuradas se aplica a las empresas con facturacion anual superior a 800k EUR desde el 1 de enero de 2027, y al resto de empresas desde el 1 de enero de 2028.
Puedo seguir enviando una factura PDF simple a una empresa alemana?
Hasta el 31 de diciembre de 2026, si, con el consentimiento del receptor. Desde el 1 de enero de 2027, las empresas que superen el umbral de 800k EUR solo podran recibir facturas estructuradas. Desde el 1 de enero de 2028, los PDF simples ya no se aceptan para ninguna transaccion B2B.
Cual es la diferencia entre XRechnung y ZUGFeRD para B2B?
Para la facturacion B2B bajo la Wachstumschancengesetz, ambos son juridicamente equivalentes: se acepta cualquier formato conforme con EN 16931. XRechnung es XML puro (mejor para EDI), ZUGFeRD es un PDF hibrido con XML integrado (mejor para la lectura humana). El B2G (sector publico) requiere XRechnung via Peppol.
Que es el Leitweg-ID y lo necesito?
El Leitweg-ID es un identificador de enrutamiento utilizado por las autoridades publicas alemanas. Debe incluirse en el campo BT-10 de una factura XRechnung enviada a un comprador del sector publico. No es necesario para facturas B2B.
Cuanto tiempo debo conservar las facturas en Alemania?
La ley alemana (HGB 257 y AO 147) exige 10 anos de conservacion desde el fin del ejercicio fiscal. El documento archivado debe ser a prueba de manipulaciones y recuperable durante todo el periodo. En la practica, esto significa el archivo original mas un hash criptografico o sello de tiempo RFC 3161.
Mi ERP ya genera ZUGFeRD. Que mas necesito?
Su ERP genera el archivo. SealDoc agrega la capa legal: sello de tiempo RFC 3161 de una TSA de confianza, una cadena de hashes SHA-256 (integridad), Legal Hold para evitar eliminaciones accidentales (próximamente) y un Evidence Pack completo para auditorias o presentacion ante tribunales.

Valide su factura XRechnung o ZUGFeRD ahora

Gratis, al instante, sin cuenta requerida. O genere facturas conformes via API.

Validador XRechnung Validador ZUGFeRD Empezar gratis