Panoramica e-fatturazione UE
B2G attivo dal 2020 / B2B dal 2025

Fatture elettroniche per la Germania. Senza software contabili complicati.

Crea XRechnung e ZUGFeRD nel browser, anche come Kleinunternehmer. SealDoc controlla ogni fattura secondo le regole tedesche prima di crearla. Una fattura che non le rispetta non viene creata.

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Gratis fino a 5 fatture al mese.

Standard

XRechnung / ZUGFeRD

Base giuridica

Wachstums­chancen­gesetz

Obbligo di ricezione

1 gen 2025

Obbligo di invio

2027 / 2028

Cosa fa SealDoc per te

XRechnung 3.0

In CII, come PDF/A-3 con l’XML incorporato. L’XML da solo lo scarichi a parte, per la piattaforma dell’amministrazione federale.

ZUGFeRD

Profilo BASIC: un PDF/A-3 con l’XML incorporato. Leggibile per il tuo cliente, elaborabile dalla sua contabilità, valido per il B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Scegli l’esenzione e SealDoc scrive «Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG» sulla fattura e nell’XML.

Leitweg-ID

Registralo una volta nella scheda del cliente. SealDoc lo inserisce nel campo BT-10 di ogni XRechnung per quel cliente.

Ogni fattura supera il controllo dello schema e le regole della EN 16931, e una XRechnung anche le regole XRechnung. Ciò che non le supera non viene creato.

Dal browser o dal tuo software

Nel browser

SealDoc Invoice: scegli il cliente, compila le righe, scegli XRechnung o ZUGFeRD. Gratis fino a 5 fatture al mese.

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L’API: invia JSON e ricevi una XRechnung, una ZUGFeRD o una fattura Peppol BIS 3.0 controllata. Nei piani a pagamento.

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Calendario del mandato

Attivo

27 nov. 2020

B2G obbligatorio (federale)

I fornitori dell'amministrazione federale devono fatturare in formato elettronico (ERechV § 3 Abs. 1, in vigore dal 27 novembre 2020 ai sensi del § 11 Abs. 3). Gli affidamenti diretti (Direktaufträge) fino a 1.000 EUR sono esclusi (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Da settembre 2025 l'amministrazione federale riceve le fatture tramite un'unica piattaforma, OZG-RE.

Attivo

1 gen. 2025

B2B obbligo di ricezione

Ogni impresa stabilita in Germania, compresi i Kleinunternehmer, deve essere in grado di ricevere e-fatture strutturate. Sono validi XRechnung e ZUGFeRD dalla versione 2.0.1, esclusi i profili ZUGFeRD MINIMUM e BASIC-WL.

In arrivo

1 gen. 2027

B2B obbligo di invio (fatturato superiore a 800k EUR)

Le imprese con un fatturato complessivo superiore a 800.000 EUR nell'anno precedente devono inviare e-fatture strutturate. Sotto questa soglia, la norma transitoria vale fino al 31 dicembre 2027.

In arrivo

1 gen. 2028

B2B obbligo di invio (tutte le altre imprese)

Tutte le altre imprese stabilite in Germania devono inviare e-fatture strutturate ai clienti business. Le eccezioni qui sotto restano valide.

Eccezioni: le fatture fino a 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), i biglietti per il trasporto di persone (§ 34 UStDV) e le fatture dei Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) possono sempre essere emesse in un altro formato. Le fatture ai consumatori restano fuori dall’obbligo.

XRechnung vs ZUGFeRD: quale serve?

Entrambi i formati implementano EN 16931 e sono giuridicamente equivalenti per il B2B ai sensi del Wachstumschancengesetz. Per ZUGFeRD ciò vale dalla versione 2.0.1, esclusi i profili MINIMUM e BASIC-WL. La differenza sta nella struttura e nel caso d'uso.

XRechnung

  • + XML puro (sintassi UBL o CII), ideale per pipeline EDI
  • + Standard per le fatture all’amministrazione federale (ERechV); i Länder hanno regole proprie
  • + All'amministrazione federale tramite la piattaforma OZG-RE, su quattro canali: inserimento web (Weberfassung), upload, Peppol o e-mail
  • - Non leggibile senza un visualizzatore dedicato
  • - Richiede il Leitweg-ID per i destinatari del settore pubblico
Valida un file XRechnung →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 con XML incorporato: leggibile da persone e macchine
  • + Sostituzione diretta nei flussi di fatture PDF esistenti
  • + Accettato per il B2B dalla versione 2.0.1, esclusi i profili MINIMUM e BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - File più grande rispetto all'XML puro
  • - La piattaforma federale OZG-RE accetta solo XML puro senza parte PDF visibile e cita ZUGFeRD con il profilo XRECHNUNG come esempio. Lì un PDF ibrido non viene accettato.
Valida un file ZUGFeRD / Factur-X →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 per la Germania, verificato in modo indipendente.

SealDoc crea fatture e note di credito Peppol BIS 3.0 con venditore e acquirente tedeschi. Prima di essere creata, ogni fattura passa per EN 16931, le regole Peppol e le regole tedesche (DE-R). Un validatore indipendente con le regole ufficiali OpenPeppol 3.0.21 lo ha confermato: una fattura al 19%, una con 19% e 7% e una nota di credito, tutte valide.

Invio tramite Peppol: presto direttamente da SealDoc. Stiamo completando gli ultimi passaggi del collegamento.

DE-R

Cosa richiedono in più le regole tedesche

  • Riferimento dell’acquirente (BT-10)
  • Contatto del venditore con nome, telefono ed e-mail
  • Istruzioni di pagamento (BG-16)
  • Aliquota IVA per categoria (BT-119)
  • Skonto nel formato prescritto
Cosa richiedono le regole tedesche Creale tramite l’API

Leitweg-ID: l'identificatore di routing del settore pubblico tedesco

Ogni autorità pubblica tedesca ha un Leitweg-ID, un identificatore di routing strutturato. È composto da una Grobadressierung (da 2 a 12 caratteri), una Feinadressierung facoltativa (fino a 30 caratteri) e una cifra di controllo (Prüfziffer) calcolata con Modulo 97-10. Le fatture XRechnung destinate a un acquirente pubblico devono riportare il Leitweg-ID nel campo BT-10 (riferimento acquirente).

Il Leitweg-ID va in BT-10. Senza BT-10, una XRechnung non supera la regola obbligatoria BR-DE-15 (fatal). Inoltre la piattaforma ricevente non può instradare la fattura all'ufficio giusto.

I Leitweg-ID sono pubblici e possono essere consultati nel registro ufficiale. Molti comuni tedeschi pubblicano il loro Leitweg-ID sul loro sito web nella sezione "Lieferanteninformationen" (informazioni fornitori).

Conservazione 8 anni: § 257 HGB e § 147 AO

Requisito legale

§ 257 HGB e § 147 AO obbligano le imprese a conservare le fatture per 8 anni dalla fine dell'esercizio fiscale in cui è stata creata la fattura.

Il documento archiviato deve essere conservato in modo da garantire che non possa essere alterato (integrità) e possa essere recuperato e verificato in qualsiasi momento durante il periodo di conservazione.

Cosa registra SealDoc per ogni fattura

  • PDF/A-3, la norma ISO per i documenti che devono restare leggibili a lungo
  • Un hash SHA-256 al momento della creazione: se cambia un solo byte, l’hash non corrisponde più
  • L’XML, scaricabile a parte per il tuo archivio

Domande frequenti

XRechnung è obbligatorio per le fatture B2B in Germania?
Dal 1 gennaio 2025, ogni impresa stabilita in Germania, compresi i Kleinunternehmer, deve essere in grado di ricevere e-fatture strutturate (XRechnung, o ZUGFeRD dalla versione 2.0.1 esclusi i profili MINIMUM e BASIC-WL). L'obbligo di inviare fatture strutturate si applica alle imprese con fatturato annuo superiore a 800k EUR dal 1 gennaio 2027, e a tutte le altre imprese stabilite in Germania dal 1 gennaio 2028, con eccezioni come le fatture fino a 250 EUR e i Kleinunternehmer.
Posso ancora inviare una semplice fattura PDF a un'azienda tedesca?
Fino al 31 dicembre 2026, sì. Le fatture possono essere emesse su carta o, con il consenso del destinatario, in un altro formato elettronico. Fino al 31 dicembre 2027 ciò vale ancora per chi emette fatture con un fatturato complessivo (Gesamtumsatz) non superiore a 800.000 EUR nell'anno precedente. Dal 1 gennaio 2028 l’obbligo vale per tutte le altre imprese stabilite in Germania, con eccezioni come le fatture fino a 250 EUR e i Kleinunternehmer. La ricezione è un'altra questione. Dal 1 gennaio 2025 ogni impresa stabilita in Germania deve essere in grado di ricevere una e-fattura, e basta una casella e-mail (FAQ del BMF).
Qual è la differenza tra XRechnung e ZUGFeRD per il B2B?
Per la fatturazione B2B ai sensi del Wachstumschancengesetz, entrambi sono giuridicamente equivalenti: viene accettato qualsiasi formato conforme a EN 16931. Per ZUGFeRD ciò vale dalla versione 2.0.1, esclusi i profili MINIMUM e BASIC-WL. XRechnung è XML puro (migliore per EDI), ZUGFeRD è un PDF ibrido con XML incorporato (migliore per la leggibilità umana). La piattaforma federale OZG-RE accetta solo XML puro; per ZUGFeRD cita il profilo XRECHNUNG come esempio.
Cos'è il Leitweg-ID e ne ho bisogno?
Il Leitweg-ID è un identificatore di routing utilizzato dalle autorità pubbliche tedesche. Deve essere incluso nel campo BT-10 di una fattura XRechnung inviata a un acquirente del settore pubblico. Non è richiesto per le fatture B2B.
Per quanto tempo devo conservare le fatture in Germania?
La legge tedesca (§ 257 HGB e § 147 AO) richiede una conservazione di 8 anni dalla fine dell'esercizio fiscale. Il documento archiviato deve essere a prova di manomissione e recuperabile per tutto il periodo. In pratica, ciò significa il file originale più un hash crittografico o una marca temporale RFC 3161.
Posso creare fatture elettroniche con SealDoc come Kleinunternehmer?
Sì. Non sei obbligato (§ 34a UStDV), ma puoi farlo, e dal 2025 i tuoi clienti aziendali devono poterle ricevere. Scegli la categoria IVA E con il motivo § 19 e SealDoc scrive il testo di esenzione sulla fattura e nell’XML.

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