Overzicht EU-e-facturering
B2G actief sinds 2020 / B2B vanaf 2025

E-facturen voor Duitsland. Zonder ingewikkeld boekhoudpakket.

Maak XRechnung en ZUGFeRD in de browser, ook als Kleinunternehmer. SealDoc controleert elke factuur aan de Duitse regels voordat hij wordt aangemaakt. Een factuur die niet klopt, komt er niet.

Gratis starten Een XRechnung controleren

Gratis tot 5 facturen per maand.

Standaard

XRechnung / ZUGFeRD

Wettelijke basis

Wachstums­chancen­gesetz

Ontvangstverplichting

1 jan 2025

Zendverplichting

2027 / 2028

Wat SealDoc voor je doet

XRechnung 3.0

In CII, als PDF/A-3 met de XML erin. De kale XML download je los, voor het platform van de federale overheid.

ZUGFeRD

Profiel BASIC: een PDF/A-3 met de XML erin. Leesbaar voor je klant, verwerkbaar voor zijn boekhouding, geldig voor B2B.

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Kies de vrijstelling en SealDoc zet “Steuerfreier Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG” op de factuur en in de XML.

Leitweg-ID

Leg hem één keer vast bij je klant. SealDoc zet hem in veld BT-10 van elke XRechnung aan die klant.

Elke factuur gaat door de schemacontrole en de regels van EN 16931, een XRechnung ook door de Duitse XRechnung-regels. Wat niet klopt, wordt niet gemaakt.

Vanuit de browser of vanuit je eigen software

In de browser

SealDoc Invoice: kies je klant, vul de regels in, kies XRechnung of ZUGFeRD. Gratis tot 5 facturen per maand.

Meer over SealDoc Invoice

Vanuit je eigen software

De API: stuur JSON en krijg een gecontroleerde XRechnung, ZUGFeRD of Peppol BIS 3.0-factuur terug. In de betaalde pakketten.

Naar de API

Tijdlijn mandaat

Actief

27 nov 2020

B2G verplicht (federaal)

Leveranciers van Duitse federale instanties moeten elektronisch factureren (ERechV § 3 Abs. 1, van kracht sinds 27 november 2020 via § 11 Abs. 3). Directe opdrachten (Direktaufträge) tot 1.000 EUR zijn uitgezonderd (ERechV § 3 Abs. 3 Nr. 1). Sinds september 2025 ontvangen federale instanties facturen via één platform, OZG-RE.

Actief

1 jan 2025

B2B ontvangstverplichting

Elk in Duitsland gevestigd bedrijf, ook een Kleinunternehmer, moet gestructureerde e-facturen kunnen ontvangen. XRechnung en ZUGFeRD vanaf versie 2.0.1 zijn allebei geldig, behalve de ZUGFeRD-profielen MINIMUM en BASIC-WL.

Aankomend

1 jan 2027

B2B zendverplichting (omzet boven 800k EUR)

Bedrijven met een totale omzet boven 800.000 EUR in het voorgaande jaar moeten gestructureerde e-facturen versturen. Onder die drempel loopt de overgangsregeling tot 31 december 2027.

Aankomend

1 jan 2028

B2B zendverplichting (alle overige bedrijven)

Alle overige in Duitsland gevestigde bedrijven moeten zakelijke klanten gestructureerde e-facturen sturen. De uitzonderingen hieronder blijven gelden.

Uitzonderingen: facturen tot 250 EUR (Kleinbetragsrechnungen, § 33 UStDV), vervoersbewijzen voor personenvervoer (§ 34 UStDV) en facturen van Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) mogen altijd in een ander formaat. Facturen aan consumenten vallen helemaal buiten de verplichting.

XRechnung vs ZUGFeRD: wat heb je nodig?

Beide formaten implementeren EN 16931 en zijn juridisch gelijkwaardig voor B2B-doeleinden onder het Wachstumschancengesetz. Voor ZUGFeRD geldt dat vanaf versie 2.0.1, behalve de profielen MINIMUM en BASIC-WL. Het verschil zit in structuur en toepassing.

XRechnung

  • + Puur XML (UBL- of CII-syntaxis), ideaal voor EDI-pipelines
  • + Standaard voor facturen aan de federale overheid (ERechV); de deelstaten hebben eigen regels
  • + Naar federale instanties via het platform OZG-RE, over vier kanalen: webinvoer (Weberfassung), upload, Peppol of e-mail
  • - Niet leesbaar zonder viewer
  • - Vereist Leitweg-ID voor overheidsontvanger
Valideer een XRechnung-bestand →

ZUGFeRD / Factur-X

  • + PDF/A-3 met ingebedde XML: leesbaar voor mens én machine
  • + Kan bestaande pdf-factuurworkflows vervangen
  • + Geaccepteerd voor B2B vanaf versie 2.0.1, behalve de profielen MINIMUM en BASIC-WL (Wachstumschancengesetz)
  • - Groter bestand dan puur XML
  • - Het federale platform OZG-RE accepteert alleen kale XML zonder zichtbaar pdf-deel en noemt ZUGFeRD in het profiel XRECHNUNG als voorbeeld. Een hybride pdf wordt daar niet aangenomen.
Valideer een ZUGFeRD / Factur-X-bestand →

Peppol BIS Billing 3.0

Peppol BIS 3.0 voor Duitsland, onafhankelijk gecontroleerd.

SealDoc maakt Peppol BIS 3.0-facturen en creditnota’s met een Duitse verkoper en koper. Elke factuur gaat voordat hij bestaat door EN 16931, de Peppol-regels en de Duitse regels (DE-R). Een onafhankelijke validator met de officiële OpenPeppol-regels 3.0.21 bevestigde dat: een factuur met 19%, een met 19% en 7%, en een creditnota, alle geldig.

Versturen via Peppol: binnenkort rechtstreeks vanuit SealDoc. We ronden nu de laatste stappen van de koppeling af.

DE-R

Wat de Duitse regels extra vragen

  • Referentie van de koper (BT-10)
  • Contactpersoon van de verkoper met naam, telefoon en e-mail
  • Betaalinstructies (BG-16)
  • Btw-tarief per categorie (BT-119)
  • Skonto in het voorgeschreven formaat
Wat de Duitse regels vragen Maak ze via de API

Leitweg-ID: de routeringsidentificator voor de Duitse publieke sector

Elke Duitse overheidsinstantie heeft een Leitweg-ID, een gestructureerde routeringsidentificator. Die bestaat uit een Grobadressierung (2 tot 12 tekens), een optionele Feinadressierung (tot 30 tekens) en een Prüfziffer volgens Modulo 97-10. XRechnung-facturen voor een overheidsafnemer moeten de Leitweg-ID bevatten in veld BT-10 (koperreferentie).

De Leitweg-ID staat in BT-10. Zonder BT-10 faalt een XRechnung op de verplichte regel BR-DE-15 (fatal). Het ontvangende platform kan de factuur dan ook niet naar de juiste dienst leiden.

Leitweg-ID's zijn openbaar en kunnen worden opgezocht in het officiële register. Veel Duitse gemeenten vermelden hun Leitweg-ID op hun website onder "Lieferanteninformationen" (leveranciersinformatie).

8 jaar bewaarplicht: § 257 HGB en § 147 AO

Wettelijke vereiste

§ 257 HGB en § 147 AO verplichten bedrijven facturen 8 jaar te bewaren vanaf het einde van het fiscale jaar waarin de factuur is aangemaakt.

Het gearchiveerde document moet worden opgeslagen op een manier die wijziging voorkomt (tamper-evidence) en gedurende de gehele bewaartermijn opvraagbaar en verifieerbaar is.

Wat SealDoc bij elke factuur vastlegt

  • PDF/A-3, de ISO-norm voor documenten die lang leesbaar moeten blijven
  • Een SHA-256-hash op het moment van aanmaken: verandert er één byte, dan klopt de hash niet meer
  • De XML, los te downloaden voor je eigen administratie

Veelgestelde vragen

Is XRechnung verplicht voor B2B-facturen in Duitsland?
Vanaf 1 januari 2025 moet elk in Duitsland gevestigd bedrijf, ook een Kleinunternehmer, gestructureerde e-facturen (XRechnung, of ZUGFeRD vanaf versie 2.0.1 behalve de profielen MINIMUM en BASIC-WL) kunnen ontvangen. De verplichting om gestructureerde facturen te versturen geldt voor bedrijven met een jaaromzet boven 800k EUR vanaf 1 januari 2027, en voor alle overige in Duitsland gevestigde bedrijven vanaf 1 januari 2028, met uitzonderingen zoals facturen tot 250 EUR en Kleinunternehmer.
Kan ik nog steeds een gewone pdf-factuur sturen aan een Duits bedrijf?
Tot 31 december 2026 wel. Facturen mogen dan op papier of, met instemming van de ontvanger, in een ander elektronisch formaat worden verstuurd. Tot 31 december 2027 geldt dat nog voor bedrijven met een totale omzet (Gesamtumsatz) van hoogstens 800.000 EUR in het voorgaande jaar. Vanaf 1 januari 2028 geldt de plicht voor alle overige in Duitsland gevestigde bedrijven, met uitzonderingen zoals facturen tot 250 EUR en Kleinunternehmer. Ontvangen staat daar los van. Sinds 1 januari 2025 moet elke onderneming in Duitsland een e-factuur kunnen ontvangen, en een e-mailpostbus volstaat (BMF-FAQ).
Wat is het verschil tussen XRechnung en ZUGFeRD voor B2B?
Voor B2B-facturering onder het Wachstumschancengesetz zijn beide juridisch gelijkwaardig: elk EN 16931-conform formaat wordt geaccepteerd. Voor ZUGFeRD geldt dat vanaf versie 2.0.1, behalve de profielen MINIMUM en BASIC-WL. XRechnung is puur XML (beter voor EDI), ZUGFeRD is een hybride pdf met ingebedde XML (beter leesbaar voor mensen). Het federale platform OZG-RE accepteert alleen kale XML; voor ZUGFeRD noemt het het profiel XRECHNUNG als voorbeeld.
Wat is de Leitweg-ID en heb ik die nodig?
De Leitweg-ID is een routeringsidentificator gebruikt door Duitse overheidsinstanties. Hij moet worden opgenomen in veld BT-10 van een XRechnung-factuur verstuurd aan een overheidsafnemer. Voor B2B-facturen is hij niet vereist.
Hoe lang moet ik facturen bewaren in Duitsland?
De Duitse wet (§ 257 HGB en § 147 AO) vereist 8 jaar bewaring vanaf het einde van het fiscale jaar. Het gearchiveerde document moet tamper-proof en opvraagbaar zijn gedurende de volledige periode. In de praktijk betekent dit het originele bestand plus een cryptografische hash of RFC 3161-tijdstempel.
Kan ik als Kleinunternehmer e-facturen maken met SealDoc?
Ja. Verplicht is het voor jou niet (§ 34a UStDV), maar het mag, en je zakelijke klanten moeten e-facturen sinds 2025 kunnen ontvangen. Kies btw-categorie E met de grond § 19, en SealDoc zet de vrijstellingstekst op de factuur en in de XML.

Maak vandaag je eerste XRechnung.

Gratis tot 5 facturen per maand. Of controleer eerst een bestaand bestand, zonder account.

Gratis starten XRechnung-validator ZUGFeRD-validator

Alles over SealDoc Invoice